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去年暂估成本10万，今年实际到票15万，那完整会计分录怎么写
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暂估入库
借；成本费用
贷：应付账款-估价-供应商 不含税
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
利润分配-未分配利润（如果有暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商 价税合计
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
2024 08/22 09:15
不懂 
2024 08/22 15:11
去年暂估是人工，今年到票是材料，那我是不是要把去年暂估以及结转的分录全部冲红掉啊？
家权老师 
2024 08/22 15:12
那么你们就是虚假暂估哈，暂估必须有真实的依据，不能随意暂估
不懂
2024 08/22 15:21
录错凭证了，有什么方法补救？
家权老师
2024 08/22 15:23
更正去年暂估凭证的摘要和附件
不懂
2024 08/22 15:34
冲红的话，连同结转那些都要做红字吗？有分录吗
家权老师
2024 08/22 15:38
你看我前边的分录，没有使用负数
不懂
2024 08/22 15:39
我现在是要更正凭证，把暂估人工改为材料，这个的会计分录，冲红以及更正的
家权老师
2024 08/22 15:41
不能在今年更正，你去年错误，只能直接修改暂估那个凭证
不懂
2024 08/22 16:02
不是应该今年做冲红，把去年凭证都冲红，然后重新做正确的分录下来
家权老师
2024 08/22 16:03
你现在要消除去年的错误虚假暂估，不然税局查到会罚款的
不懂
2024 08/22 16:36
老板，麻烦帮忙看下这样对不对，
不懂
2024 08/22 16:38
第一个凭证，工程施工三JI科目是人工费，第二凭证，工程施工三JI科目是材料
家权老师
2024 08/22 16:40
现在是要把上年12月暂估错误，先修改为正确的凭证，不要让税局看到是虚假暂估。
然后，按我前边的思路，有暂估差额才调整，没有差额直接冲应付账款，不要动其他成本损益科目
不懂
2024 08/22 16:42
老师。12月的账不是不能去改了吗
家权老师
2024 08/22 16:46
你不改打算让税局查到罚款吗?除非不是你做的可以不管
不懂
2024 08/22 16:48
好的，很感谢老师
家权老师
2024 08/22 16:49
嗯嗯，做账要考虑风险，不只是做账那么简单
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