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处置置固定资产，不是要走固定资产清理吗？

对的是的，准则里面是这么规定的，但是你做了之后增值税的销售员和所得税的销售员不一致不是吗？

1、借：累计折旧，固定资产清理，贷：固定资产 2、借：银行存款，贷：固定资产清理，应交税费 3、借，营业外支出--非流动资产处置净损失，贷：固定资产清理 那我如果把固定资产清理改成其他业务收入，那是不是固定资产清理就有余额了？

是呀，这块想不通，所以说才请教老师。那你的意思就是说我处置固定资产，不走固定资产清理科目，走其他业务收入

1 、借：累计折旧，固定资产清理，100贷：固定资产 2、借：银行存款，贷：其他业务收入；应交交税费 3、借，营业外支出--非流动资产处置净损失，贷：固定资产清理100 不会有余额 有余额自己调整

我们卖车是亏损

亏损的其他业务收入-营业外支出里面可以提现 是负数

老师你看一下，这是我做的凭证，你的这个我有点没看明白，按1150442.48申报的无票收入，缴纳的增值税

可以的，可以这么做的。

要是按你的做法，我们固定资产清理173.5万要全部进营业外支出

如果增值税和所得税的销售额一致的话，借银行存款130万， 贷其他业务收入1150442.48， 应交税费，应交增值税销项149557.52， 借固定资产清理1735555.52，累计折旧464444.48， 贷固定资产220万， 借营业外支出贷固定资产清理1735555.52， 那你亏损的金额，不也是1735555.52-1150442.48嘛，实际也是585113.04，有变化吗？利润有影响吗？不影响吧，就是因为不影响才让你这么做的。如果有影响，影响你交税的话，肯定不让你这么做

那不能说是让你多交了税款才让你这么调整的。

还有个问题，老师那我在年度所得税汇算的时候，这个出售二手车按出售商品填还是怎么样来填呀？进营业外支出-非流动资产处置损失，是不是可以所得税前扣除

收入按销售商品收入填写 你购入的时候有发票的，在105090里面填写可以抵扣所得税

老师，那这个账载金额是填我们购入时候的金额吗？税收金额是填啥？我是亏损

允许抵扣所得税的。

这样填对不，账载46.4万是折旧金额，但是要按220万，那税收金额要填多少才能亏损

不对的，账载金额是你账上亏损的呀，营业外支出的金额。第一列和第二列填写一样的。

老师你看这样填对不对？

老师 你看下。。。

这个营业外收入不对，不要填写这里，你填写到其他业务。

好的 那102010和105090填的对不

可以的，可以这么做的。