00:10:00
问题已解决
19年工资只计提没发放，个税申报了计提数，19年企业所得税纳税调增了，20年补发了19年工资，20年纳税没调减，20年个税没再申报19年的补发数。请问19年和20年个税申报的正确吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
19年是正确的，20年应该纳税调减。
08/24 23:43
郭老师 
08/24 23:43
但是19年提前申报了个税
wjszmxy 
08/24 23:46
19年提前申报了个税 可以这样吗？
郭老师
08/25 01:26
可以修改
也可以这么做
最好是修改
发工资的次月申报个税
wjszmxy
08/25 10:58
那就是说也可以：19年工资只计提没发放，但个税都按照计提的金额正常申报了，然后等20年补发19年工资的时候就只申报20年的个税，补发19的那部分个税不再申报了。如果不再修改的话，这样也可以，不会有什么不好的影响，比如罚款之类的是吧？
郭老师
08/25 11:15
你好对的，是这个意思的
wjszmxy
08/25 12:43
老师，19年个税提前申报了，纳税也调增了，20年补发工资后，由于19年的个税提前申报了，补发的部分并没有在20年申报个税，是不是纳税也不用调减了？
郭老师
08/25 12:45
你好可以的
可以这么做的
wjszmxy
08/25 12:53
就是说 对于小微小规模私企，在没发放工资的时候也正常申报个税了，然后来年补发的时候没有再申报个税是可以的？然后在补发年份企业所得税没有再调减回来也是可以的？都不会有什么罚款什么的是吗
郭老师
08/25 13:02
对的，是的，你没有调减少抵扣了所得税，没有处罚，你多交了税款。
wjszmxy
08/25 13:40
那在没有发放工资的时候申报了个税（非零申报），然后来年补发的时候没有再申报补发这部分的个税，这样也是没有罚款的吧？
郭老师
08/25 13:42
这个不行
罚款不一定
但是没有履行代扣代缴的义务
wjszmxy
08/25 14:23
老师，刚才您回复说是这个意思的：“19年工资只计提没发放，但个税都按照计提的金额正常申报了，然后等20年补发19年工资的时候就只申报20年的个税，补发19的那部分个税不再申报了。如果不再修改的话，这样也可以”
郭老师
08/25 14:30
这个是的，可以这么做的
是提前申报的个税呀
wjszmxy
08/25 14:52
好的，刚发这个：“那在没有发放工资的时候申报了个税（非零申报），然后来年补发的时候没有再申报补发这部分的个税，这样也是没有罚款的吧？”，其实这个和您说可以的是一个意思一件事儿，我只是又总结发了一遍，然后您说这个不行，所以我就有点迷茫了哈哈
郭老师
08/25 14:56
然后在补发年份企业所得税没有再调减回来也是可以的？都不会有什么罚款什么的是吗
补发了之后没有条件，不就是少抵扣了吗？
wjszmxy
08/25 15:35
不是调增调减，我是想问：在没有发放工资的年份申报了个税（申报的是计提的金额），然后来年补发工资的时候没有再申报补发这部分的个税，因为上年已经提前申报了，就只申报了当年的个税。这样也是可以的 没有罚款什么的吧？
郭老师
08/25 15:38
同学，这个是你问的调减问题，你自己再返回去看一下的。12:53看一下的
你19年申报个税没有发下去你员工只要不申诉，他就不会有影响
不罚款
wjszmxy
08/25 15:45
那再问一下另外一个问题 ：假设18年只计提没发放工资，零申报了个税，纳税调增了。19年补发了18年的，但忘记申报补发的这部分个税了，纳税也没调减。之后公司已经注销了也不能修改了，这个要紧吗？
郭老师
08/25 15:51
要紧
没有申报个税
需要员工做汇算清缴自己补
阅读 700
描述你的问题，直接向老师提问
644
意见反馈
