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19年工资只计提没发放，个税申报了计提数，19年企业所得税纳税调增了，20年补发了19年工资，20年纳税没调减，20年个税没再申报19年的补发数。请问个税申报的正确吗？
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你好，个税需要在20年申报
08/25 00:50
高辉老师 
08/25 00:51
企业所得税汇算因为19年有调减，20年需要确认这部分的损益
wjszmxy 
08/25 01:00
老师，企业所得税汇算在19年调增了，20年并 没有 调减回来。
wjszmxy
08/25 01:08
想问两个问题，一是19年的个税在工资没发放的时候提前申报了，这样要紧吗？二是20年补发19年时没再申报补发这部分的个税，这样要紧吗
高辉老师
08/25 11:31
你好，20年需要调减回来，因为这部分的工资费用已经发生，没有税前抵减
高辉老师
08/25 11:33
19年正处于个税改革的时候，也在3年以前，税务只要不是稽查，暂时先不调整吧
如果公司是上市，国企等这类公众公司，最好把差异部分补申报下
wjszmxy
08/25 12:36
只是小微小规模私企，那就是说也可以：19年工资只计提没发放，但个税都按照计提的金额正常申报了，然后等20年补发19年工资的时候就只申报20年的个税，补发19的那部分个税不再申报了。如果就按照这样不再修改的话，这样也可以是吧？
wjszmxy
08/25 12:46
老师，19年个税提前申报了，纳税也调增了，20年补发工资后，由于19年的个税提前申报了，补发的部分并没有在20年申报个税，是不是纳税也不用调减了？如果不再调减了会有什么不好影响吗 比如罚款之类的
高辉老师
08/25 18:22
时间挺长了，税务没有找就不建议动了
高辉老师
08/25 18:23
没有调减，公司是有多缴税的可能，没有少缴税，也不存在罚款滞纳金
高辉老师
08/25 18:25
公司是不是被稽查了，或者有员工之前有申诉个税的情况
wjszmxy
08/25 19:08
没有您说的情况，就是自己才发现想咨询一下
wjszmxy
08/25 19:24
老师 在咨询一下 如果七月份计提当月工资，八月初发放七月工资，然后八月申报七月个税时，可以申报的是七月的工资数吗？有人说是申报六月份的工资数？
高辉老师
08/25 19:25
个税这块不建议动的，企业所得税可以根据公司盈亏情况，更正申报
wjszmxy
08/25 22:07
老师，假设18年只计提没发放工资，零申报了个税，纳税调增了。19年补发了18年的，但忘记申报补发的这部分个税了，纳税也没调减。对于之前零申报之后没补申报的情况，这个也是建议不要再修改了是吗？
高辉老师
08/25 23:35
这个情况和上面不一样，上面的是申报有差异
全部零申报，还是建议补申报
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