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老师 我现在找出来一张 上个月记重复的库存商品 而且月末也结转了成本 这个怎么调账的先把成本冲了吗 借 库存商品 贷 主营业务成本 第二部 冲库存 借 应付账款 贷 库存商品 应交税进项 这样对吗
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第一步，冲减多结转的成本：
借：库存商品
贷：主营业务成本
第二步，冲减重复记录的库存商品时，如果当初是因为应付账款记错导致的，那么调整分录为：
借：应付账款
贷：库存商品
应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） （如果当初购进时抵扣了进项税，现在冲回库存商品，需要将进项税额转出）
08/27 10:03
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