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问题已解决
请问，设备租赁业，出租设备，例如出租塔吊或者施工升降机，按照权责发生制，当月已产生租金（暂时不开票，等次月开票，开票后什么时候收到租赁款也是未知）如何做账呢
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当月借应收账款
贷主营业务收入
应交税费、应交增值税
次月借应收账款负数
贷主营业务收入负数
应交税费负数，
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费
08/27 10:04
84785043 
08/27 10:37
那纳税申报表呢，这样不就对不上了吗，一般电子税务局都是自动跳出来的 但是又没有开票
郭老师 
08/27 10:39
你好，你增值税没有申报吗？如果你增值税没有申报，你账上不要做收入了：
第一种情况下，需要申报无票收入。
第二个情况，然后无票收入填写负数再做发票的。
84785043
08/27 11:24
增值税申报的，平时都是真正开具发票，增值税申报表的系统自动跳出金额的
84785043
08/27 11:25
现在是需要，哪怕不开票，也要做主营业务收入吗
郭老师
08/27 11:27
是的。根据权责发生制的数对的
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