您好老师白酒经销商，先垫付品鉴会餐费及广告费，工资等，后期厂家按比例核报，厂家核报回的费用在内部的aPP平台上（不能提现），只有经销商打款进货，才能把这部分费以酒的形式回来，比如，经销商打5万块货款20箱酒，费用aPP平台上有2万5千，厂家开专票的时候就会开20箱酒，先正常价开5万，然后再给开个折扣2万5千在票上（折扣2万5千就是费用aPP上的），总金额就只有2万5千了，这分录怎么做分几步_CPA

问题已解决

您好老师白酒经销商，先垫付品鉴会餐费及广告费，工资等，后期厂家按比例核报，厂家核报回的费用在内部的aPP平台上（不能提现），只有经销商打款进货，才能把这部分费以酒的形式回来，比如，经销商打5万块货款20箱酒，费用aPP平台上有2万5千，厂家开专票的时候就会开20箱酒，先正常价开5万，然后再给开个折扣2万5千在票上（折扣2万5千就是费用aPP上的），总金额就只有2万5千了，这分录怎么做分几步

84784993| 提问时间：08/27 14:34

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朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

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1.经销商先垫付各项费用时：借：销售费用 - 品鉴会餐费销售费用 - 广告费销售费用 - 工资贷：银行存款 2.厂家核报费用到 APP 平台，不能提现，仅能用于进货时：无需做会计分录，可在台账中记录该事项。 3.经销商打款 5 万进货，厂家开具专票，包含 2.5 万折扣：借：库存商品 20 箱酒 25000应交税费 - 应交增值税（进项税额）（按实际税额）贷：银行存款 50000

08/27 14:35