免费问答

1、收到受托方发票进项=(3000+5000)*13%=1040元 运费进项=600*9%=54元 受托方代缴的消费税=(100305+3000+5000)/(1-30%)*30%=46416.43元 2、进口增值税=(100000+6000)*1.003*1.1*0.13=15203.47元 3、购进卷烟用纸进项=50000*0.13=6500元 5、管理不善变质转出进项=(38600-18600)*13%+18600*9%=4274元 6、消费税=20*250*65/1.13*36%+20*150=106539.82元 增值税销项=20*250*65/1.13*0.13=37389.38元 进项=1040+54+15203.47+6500-4274=18523.47元 应缴纳增值税额=37389.38-18523.47=18865.91元 应纳的消费税=20*250*65/1.13*36%+20*150-46416.43*50%=83331.61元 所以城建税和教育费附加=(18865.91+83331.61)*(7%+3%)=10219.75元