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公司采购的月饼送客户开了专票，我们能抵扣吗
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那个不能抵扣的，用于交际应酬
08/29 11:50
84785009 
08/29 14:01
职工福利入应付职工薪酬，客户的入招待费
家权老师 
08/29 14:27
是的，就是那样子的哈
84785009
08/29 14:50
中秋订购的月饼送给客户，属于市场推广性质，进销售费用，如果有专票可以抵扣的。
如果用于员工福利，进员工成本不可以抵扣的。
家权老师
08/29 14:51
赠送给客户，按视同销售处理，进项可以抵扣
84785009
08/29 14:51
老师这个老板找人问的，和你回答的不同
家权老师
08/29 14:52
如果没有销售货物，仅仅是赠送人，就做进项转出，要分情况
84785009
08/29 14:54
无偿送客户的，维系客户关系的
84785009
08/29 14:55
这一部分专票可以抵扣吗？如果抵扣是不是也得视同销售
家权老师
08/29 14:57
视同销售的处理
1、企业购进商品时，分录如下：
借：库存商品，
借：应交税费—应交增值税（进项税额），
贷：银行存款。
2、企业将购进商品赠送给客户，分录如下：
借：销售费用-业务招待费
贷：主营业务收入，
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。
借：主营业务成本，
贷：库存商品。
84785009
08/29 16:16
如果我不抵扣，直接入招待费，那我就不用视同销售了吧
家权老师
08/29 16:19
不需要视同销售的接待费，是在公司消费，不能拿走那种
84785009
08/29 16:38
小规模公司怎么处理
84785009
08/29 16:39
送客户的月饼，我不想视同销售，小规模公司怎么处理
家权老师
08/29 16:42
只能视同销售的，只是小规模不需要体现进项税
84785009
08/29 16:52
那小规模销项税那写税额按6%还是，11300/1.03*0.03=329.1262136
还是11300/1.06*0.06=639.6226415
家权老师
08/29 16:54
小规模计算销项税按1%，现在是3%减按1%
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