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外购的茶叶用于赠送客户 进项税可以抵扣吗
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可以抵扣的，只是赠送要视同销售计算增值税
2024 09/03 16:03
m13840282062 
2024 09/03 16:06
那老师 视同销售的话 我销售分录怎么做呢
家权老师 
2024 09/03 16:06
1、企业购进商品时，分录如下：
借：库存商品，
借：应交税费—应交增值税（进项税额），
贷：银行存款。
2、企业将购进商品赠送给客户，分录如下：
借：销售费用-业务招待费
贷：主营业务收入，
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。
借：主营业务成本，
贷：库存商品。
m13840282062
2024 09/03 16:09
那这样的话 同一份茶叶 我记了一次费用 记了一次成本 等于是税前扣除了两次是吗
家权老师
2024 09/03 16:12
没有呀，收入和成本抵消了，实际抵减了费用
m13840282062
2024 09/03 16:13
那老师 这种送礼视同销售的 还需要代扣个税进行申报吗
m13840282062
2024 09/03 16:18
另外老师 这种视同销售我在增值税申报时 还要做无票收入申报是吗
家权老师
2024 09/03 16:19
是的，需要按偶然所得申报个税
m13840282062
2024 09/03 16:30
那老师 这个茶叶金额不高 我直接进福利费是不是也可以 然后勾选后做进项转出
家权老师
2024 09/03 16:33
发放给公司员工才是计入福利费
m13840282062
2024 09/03 16:35
就是公司买来放在公司 员工可以喝 老板可以喝 来客人了也可以冲着喝 这种那算什么呢 计办公费用？
家权老师
2024 09/03 16:36
那个计入管里费用-办公费
m13840282062
2024 09/03 16:37
那老师这个办公费的进项可以直接抵扣吗
家权老师
2024 09/03 16:40
那个不建议抵扣的，无法分清到底谁喝了？
m13840282062
2024 09/03 16:42
那就是计入办公费 在勾选认证后 做进项转出是吗
家权老师
2024 09/03 16:43
直接做不抵扣勾选就行
m13840282062
2024 09/03 16:49
好的 明白了 谢谢老师
家权老师
2024 09/03 16:51
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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