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去年12月有四张专票，当月已抵扣，但是今年8月将这四张专票全部冲红，这部分的账怎么做？是先做这四张冲红票的账，然后在做一张进项税额转出的账吗？
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合计做一笔
借：原材料等 负数
贷：应付账款 负数
应交税费-增值税-进项转出 正数
2024 09/04 15:39
柚子茶 
2024 09/04 15:59
老师不需要按原错票做冲红票吗？四张专票合计在一个票上做账的，原账科目为 借：库存商品 贷：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 。我是参照这个凭证做了同科目的负数账，现在不知道进项税额转出往那个科目记。
家权老师 
2024 09/04 16:01
就是我前边那样做的分录，进项税转出体现在贷方
柚子茶
2024 09/04 16:03
好的，那我就把那张冲红票的凭证删除了，合计做一张，谢谢老师。
家权老师
2024 09/04 16:07
是的，很简单的哈，没那么复杂。如果材料已经领用生产出的商品已经销售就计入利润分配-未分配利润
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