00:10:00
问题已解决
如果我们已经租赁房屋作为经营场所，但是对方还没开发票，我们并未付款，租赁期到才会一次性付清租赁费并开具发票，租赁合同是2023年10月份至2024年9月份，跨年度，这样我们是在付款收取发票后做账分摊还是按合同时间做账并分摊，如果跨年度如何分摊，23年的三个月应该怎么分摊？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
租赁期间就做
10月份开始每个月借管理费用等
贷其他应付款
10-12月份的不允许抵扣调增
收到发票借其他应付款
贷利润分配未分配利润9-12月份
管理费用1-9月份
在做发票
借利润分配未分配利润9-12月份
管理费用1-9月份
贷其他应付款
汇算清缴9-12月份调减
09/07 12:32
m378046168 
09/07 12:47
老师没太明白，比如说发票是2024年9月份，也就是租赁的最后一个月收到的。老师能不能分时间段？去写一下分录，也就是说我现在在做2024年9月的账，合同期间之前月份的现在做账的话应该如何分摊租金？包括汇算清缴应该做什么调整？
郭老师 
09/07 12:49
10月份开始每个月借管理费用等
贷其他应付款
这个能懂吗
一共做12个月
每个月都要做
金额是一个月的
m378046168
09/07 12:51
老师这块就有两个问题，首先租金为一年，应该进入长期待摊费用吧？其次去年10~12月的租金费用我如果现在做账应该怎么做？不能再借管理费用了吧？属于去年的费用呀
郭老师
09/07 12:53
这个不对，
如果是你一次支付了一年以上的才做长期待摊费用
如果是没有支付的话，按月做就行
如果是一次支付了1年或者是一年以内的，做预付账款
郭老师
09/07 12:54
去年没有做的，今年现在补上。
借利润分配未分配利润，贷银行存款
不做管理费用。这个属于去年的，根据权责发生制，用利润分配未分配利润，或者以前年度损益调整
然后，今年的借管理费用，贷银行存款
汇算清缴。9~12月份的去年的那个纳税调减就可以的，减少你的利润
m378046168
09/07 12:57
现在的情况是合同租金是一年，今年9月到期，今年9月一次性支付一年的租金费用，然后然后9月份开具发票。因为我之前没有计提过费用，所以就是在现在的9月份做账，我应该如何补提之前的费用？
m378046168
09/07 12:59
老师，你刚才回答的最后那一部分我没太明白，9~12月吗？去年应该是10~12月呀，而且我今年已经完成了去年的汇算清缴呀，我需要去修正二三年的汇算清缴表吗？
郭老师
09/07 13:05
借利润分配为分配利润贷
银行存款，这个是去年的没有看懂吗？我不清楚你具体在哪里，没有看懂你能说一下吗？你光说你回复的，我没有看懂。
我想问一下，你是不是不懂跨年了？用以前年度损益调整或者是利润分配未分配利润为这两个什么意思
m378046168
09/07 13:10
我知道去年10~12月份的费用，因为我没有在去年计提，所以我肯定要在今年做的时候用以前年度损益调整科目，我是说影不影响我今年报去年的汇算清缴？
郭老师
09/07 13:13
今年5月份汇算清缴的时候，这个不影响已经过去了。现在发生了，不用修改之前啦。
你修改明年汇算清缴就行了。
m378046168
09/07 13:17
那然后今年1~9月属期的租金我就在9月份一次性计提上这9个月的费用就行了对吧？然后相当于去年三个月，我用以前年度损益调整了然后在明年做今年汇算清缴的时候，再纳税调低是这个意思吧？
郭老师
09/07 13:18
是的，对的，是这么做的。
m378046168
09/07 13:29
谢谢老师
m378046168
09/07 13:30
好的谢谢老师
郭老师
09/07 13:33
不用客气，工作愉快
阅读 361
描述你的问题，直接向老师提问
200
意见反馈
