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生产企业出口退税，这月申请，退税不知啥时退到，第三天了，增值税纳税申报申报了，国内部分还没缴款，这样可以先缴款再等退税？国内销售部分和出口部分申报，出口销售增值税0，增值税算税负是只按国内销售增值税➗国内销售收入来算吗？还是按（国内销售增值税+0）➗（国内销售收入+出口销售收入）。还是别的？
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您好，出口退税3-30日不等，我们可以先申报国内增值税部分
免抵退税出口企业增值税税负率=(当期免抵税额+ 当期应纳税额)÷(当期应税销售额+ 当期免抵退税销售额)
2024 09/10 13:57
84784958 
2024 09/10 14:04
那怕不怕后面有什么不一致的？
廖君老师 
2024 09/10 14:06
您好，不会，交了多少税，退了多少税，都有明细记录的，要不您再等几天，9月申报期9.18最后一日，还有8天呢
84784958
2024 09/10 14:14
国内正常交税，出口税不是填入免抵退就是交0吗？那我要算个税负给代账企业看是怎么算的？我们是代账行业，星心:
不是混合在一起算吗？或是只算国内，因为出口不用交销项税，这次是13%退税率
84784958
2024 09/10 14:17
这生产企业先前都是内销，就8月开始有出口，内销%2b出口，这样怎么算税负给企业看？退税率13%（一般这个退税率都是13%吧？）
廖君老师
2024 09/10 14:19
您好，免抵退不是零的，
退税率＝税率：“免、抵、退”计算“3步法”
第一步：计税应纳税额＝内销销项税额－当期全部进项税－上期留抵
第二步：限额免抵退税额＝出口人民币价×退税率
第三步：退税如果计税>0要交税；限额全部用于抵
如果计税≤0：应退税额＝计税与限额中绝对值较小者
按计税退：二者之差是免抵
按限额退：无免抵
84784958
2024 09/10 14:36
第一步中的当期全部进项税，我理解就是平时像只内销那种进项税勾选抵扣一样勾选。出口部分不用单独挑出来什么的吧？
廖君老师
2024 09/10 14:39
您好，是的，本来就是这样操作的
84784958
2024 09/10 16:30
第一步中的当期全部进项税，我理解就是平时像只内销那种进项税勾选抵扣一样勾选。出口部分不用单独挑出来什么的吧？资产总额这个是在哪里查填过来
廖君老师
2024 09/10 16:34
您好，不用单独挑出来，资产总额从我们负债表中取数
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