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老师：因为四舍五入原因， 以年前度的所得税收入比增值税收入少了0.01元，现调整所得税报表，要怎么调整呢？
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你好，纳税调整明细表收入类填写税收金额在其他里面填写填写0.01。
09/12 16:09
70216689 
09/12 16:22
您好老师，因为这个是23年度的，汇算清缴已经结束了，当时处理的是直接在分录上把收入少记0.01，税款多记0.01；现在调增的话是直接在24年汇算清缴的纳税调整明细表里面调整嘛，具体是不是在汇算清缴年度申报表-收入类11栏-税收金额0.01
70216689
09/12 16:23
那这个会导致税管员在看23年所得税和增值税发现不一致时，跟对方说调整再24年度了是吗；账面怎么体现分录呢
郭老师 
09/12 16:23
那你这样做的话，你的2024年的销售额又不一致了，你最好去修改一下。
70216689
09/12 16:28
老师，那是不是说，最好最改一下23年的汇算清缴所得税收入的金额，因为增值税收入金额是实际的金额，只不过当时因为增值税四舍五入了，会比实际多交0.01的税款
郭老师
09/12 16:30
是的，增值税四舍五入，你销售额有什么关系？你的销售额不变，增值税四舍五入，你让他有差异就是了。差额放到营业外收支，你别去调整销售额。
70216689
09/12 16:48
好的老师，23年汇算清缴我可以调整收入的话，但是我的账面收入还差0.01，我怎么做分录啊；然后多交的0.01税额怎么调整出去呢
郭老师
09/12 16:50
不需要做的不用做。
郭老师
09/12 16:50
你做不做都没有意义了，借，应收账款，贷，利润分配未分配利润，然后再做一个应收账款转出去的，借，利润分配未分配利润，贷，应收账款。这个做和没做是一个样了。
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