免费问答

根据提供的资料，我们可以分析出以下会计分录： 1. 采购材料时的会计分录： 借：原材料（或库存商品）【根据验收的材料数量和金额】 贷：应付账款【供应商的应付款项】 2. 支付材料款项时的会计分录： 借：应付账款【支付给供应商的款项】 贷：银行存款（或现金）【实际支付的金额】 3. 发现应付账款中有贷方余额的明细科目： 借：应付账款【贷方余额的应付账款】 贷：预付账款【如果这些贷方余额实际上是预付款项】 4. 发现应付账款中有借方余额的明细科目： 借：预付账款【借方余额的预付款项】 贷：应付账款【减少应付账款的金额】 5. 如果审计人员认为应付账款中有未入账的负债： 借：应付账款【未入账的负债】 贷：利润分配-未分配利润【或其他相关科目，表示对利润的影响】 6. 如果审计人员认为应付账款中有不应存在的负债： 借：利润分配-未分配利润【或其他相关科目，表示对利润的调整】 贷：应付账款【不应存在的负债】 7. 如果审计人员认为应付账款中有错误记录的金额： 借：应付账款【错误记录的金额】 贷：相关科目【如银行存款、原材料等，根据实际情况调整】