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就是我去年增值税多交了，附加税也交了，然后次月增值税退回，附加税是不退的，今年我要交增值税，附加税系统直接抵掉了，这样我凭证怎么做附加税？
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你好，你这个应该将去年多交的部分补录，比如计入其他应收款，然后现在抵减 其他应收款
09/13 10:41
84785010 
09/13 10:45
去年多交的是正常计提，缴纳 那怎么做 怎么补录呢
宋生老师 
09/13 10:47
你好，你多计提了，多缴纳了
红字分录冲减拖计提的部分，借应交税费，应交城建税，教育费附加等。贷税金及附加（或者以前年度损益调整）
然后再借其他应收款，贷应交税费，应交城建税，教育费附加等
84785010
09/13 10:54
其他应收款挂个什么科目？那这个月直接抵扣的附加税，要正常计提，是吧
宋生老师
09/13 10:54
你好，是的，正常计提。
你可以进入其他应收款预付税金
84785010
09/13 11:11
是不是这样理解，我红冲去年计提的，挂个其他应收款预付税金，这个月正常计提，然后无需缴纳就按借借应交税费，应交城建税，教育费附加等，贷其他应收款，
宋生老师
09/13 11:12
你好，是的就是这样子
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