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问题已解决
老师，问一下工资计提和发放的问题，比如一个月应发工资10万，其中实发9万，个人社保1万，单位支付部分1万，我做会计分录：计提时 借：管理费用-工资 10万 贷：应付职工薪酬-工资 9万，应付职工薪酬-社保费 1万 支付社保时 ：借：其他应收-员工社保 1万 借：应付职工薪酬-社保费 1万 贷：银行存款 2万，发工资时： 借：应付职工薪酬-工资 9 贷：其他应收-员工社保 1万 银行存款 8万， 我不明白为啥银行存款支付了10万，那公司实际花了多少钱？
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你好，这个不对，借管理费用，工资10万，
贷，应付职工薪酬，工资10万，
借应付职工薪酬，工资10万，
贷银行存款9万，
其他应收款，个人负担的社保1万，
借其他应收款，个人负担的社保1万，
贷银行存款。
09/14 10:01
m52494718 
09/14 10:47
，我这个哪里不对
郭老师 
09/14 10:54
应付职工薪酬工资不是100,000
而且你个人负担的社保做了应付职工薪酬社保
m52494718
09/14 11:12
我把公司负担的社保记入应付职工薪酬-社保费 1万 我改个数字，肯能我把个人承担的社保 和公司支付的社保都设定为1万了
郭老师
09/14 11:14
个人和企业负债社保合计是多少？
m52494718
09/14 12:03
2万老师
郭老师
09/14 12:04
可是，应付职工薪酬社保，它核算的内容是企业负担的社保。所以，你这个这个账务处理不对，你按照我上面的来写
计提工资的时候，应付职工薪酬工资这个金额一定是以10万。如果不是10万的话就不对。
m52494718
09/14 14:11
这是我在网上搜索的，不对吗？ 应付职工薪酬里面不是包括着员工应发的工资，还有个人应该承担的社保，还有公司支付的社保吗？不是这三个都包括，都包括在应付职工薪酬里吗？只不过是那个二级科目不同，一个是工资，一个是社保费用，不是吗？
郭老师
09/14 14:17
你好，应付职工薪酬，工资包含着个人负担的社保，还有个税，还有工资。可是你的不包含。
郭老师
09/14 14:17
应付职工薪酬社保，这个是企业负担的社保。
m52494718
09/14 14:27
我把公司支付的社保记入应付职工薪酬-社保费了
郭老师
09/14 14:28
那你那个带应负职工薪酬社保，他是个人的，那你还放在这里了
m52494718
09/14 14:45
这个分录正确吗
郭老师
09/14 14:48
借管理费用社保
贷应付职工薪酬社保2万。做这个
不应该是工资，
你们企业负担的社保也是个人承担吗？
不是的话就不要这么做。
借管理费用工资
贷应付职工薪酬，工资10万。
借应付职工薪，借管理费用社保
贷应付职工薪酬社保2万
其他的正确的。
m52494718
09/14 15:11
1您能在我图片上标注一下吗 =我看不太明白您描述的，谢谢
郭老师
09/14 15:15
借管理费用工资12这里改成10万，这个看懂了吧，我现在标不了。
郭老师
09/14 15:15
工资是个人负担的，社保加个税，加上实际发到手的。你把企业负担的社保也算进去了，这个不属于工资呀。
m52494718
09/14 15:26
或者你给一个正确的会计分录，就实发工资10万，个人社保1万，公司支付社保2万
郭老师
09/14 15:28
借管理费用工资
贷应付职工薪酬，工资10万。
借应付职工薪，借管理费用社保
贷应付职工薪酬社保2万
其他的正确的。
给了啊
郭老师
09/14 15:29
14:18我就给啦
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