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老师，小规模，小企业会计准则，24年9月发现漏记了23年一笔五万的收入，该收入款项没收到，但是发票已经在23年12月份开出。嗯该账务该如何处理？我想用以前年度损益调整，但我发现我的软件里面没有这个科目，因为建账的时候选的小企业会计准则这种该如何处理
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你好，用利润分配未分配利润来做，借应收账款
贷利润分配未分配利润
应交税费，应交增值税
你的所得税，你看下属是不对。
09/14 13:43
84784982 
09/14 13:50
嗯嗯，就是把利润分配未分配利润，替代以前前度损益调整
账做完了，23年的汇算清缴是不是要更正？然后补缴税款
郭老师 
09/14 13:51
是的对的，是这么做的
84784982
09/14 13:52
增值税属于免税的，也从增值税直接转到未分配利润吗24年年初资产负债表需要调整分配利润的期初数吗
郭老师
09/14 13:54
对的是的，需要结转
不影响2024年的期初呀，你做账务处理做到这个月之前的不要动。
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