免费问答

1、外购香水精不得抵扣的进项税=26×（15%+5%）=5.2（万元） 该企业当月准予抵扣的进项税=26+0.3-5.2=21.1（万元） 2、销售A化妆品销项税额（60+3/1.13）×13%=8.15（万元） 赠送给批发站的2箱B普通护肤品，应视同销售，计算增值税，销售B普通护肤品销项税额=169.5/10×12/1.13×13%=23.4（万元） 175*1/1.13*0.13=20.13万元 销项税额合计8.15+23.4+20.13=51.68万元 3、增值税51.68-21.1=30.58万元 4该企业当月可抵扣的消费税业务 外购香水精按生产领用量抵扣已纳消费税，即可抵扣消费税=200×60%×30%=36（万元） 5 该企业应纳的消费税=（60+3/1.13）×30%+175/1.13×30%-36=29.26（万元）。