00:10:00
问题已解决
老师，调以前年度管理费用，用以前年度损益调整，是否要考虑所得税
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学，你好
“以前年度损益调整”对当年利润没有影响，即不影响当年所得税。 但如果“以前年度损益调整”涉及应税事项，如调减了以前年度的费用，就要补交企业所得税。
09/18 09:29
84784999 
09/18 09:31
如果去年没有交所得税，那有影响吗？
84784999
09/18 09:32
调增后也不用交所得税呢
小菲老师 
09/18 09:32
同学，你好
如果调整后，有盈利，要补交所得税
84784999
09/18 09:35
这个怎么出分录，还有到税务局补交？
小菲老师
09/18 09:38
同学，你好
（1）调整应交所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
（2）将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
（3）补交税款时
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款。
对
阅读 206
描述你的问题，直接向老师提问
323
意见反馈
