免费问答

分配工资： 借：生产成本 300 制造费用 40 管理费用 80 销售费用 40 在建工程 80 贷：应付职工薪酬 —— 工资 540 为总部部门经理以上职工提供汽车免费使用，计提折旧： 借：管理费用 3 贷：应付职工薪酬 —— 非货币性福利 3 借：应付职工薪酬 —— 非货币性福利 3 贷：累计折旧 3 为副总裁以上职工租赁住房支付租金： 借：管理费用 2 贷：应付职工薪酬 —— 非货币性福利 2 借：应付职工薪酬 —— 非货币性福利 2 贷：银行存款 2 职工食堂领用自产应税消费品： 借：应付职工薪酬 —— 职工福利 220 贷：主营业务收入 200 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）26（200×13%） 应交税费 —— 应交消费税 20（200×10%） 借：主营业务成本 150 贷：库存商品 150 以自产电暖气发放给职工： 借：应付职工薪酬 —— 职工福利 90.4（2000×420/10000×1.13） 贷：主营业务收入 84（2000×420/10000） 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）10.92（84×13%） 借：主营业务成本 67.2（1600×420/10000） 贷：库存商品 67.2 结算本月应付职工工资总额： 借：应付职工薪酬 —— 工资 540 贷：其他应收款 —— 代垫房租 10 其他应收款 —— 代垫医药费 5 应交税费 —— 应交个人所得税 30 银行存款 495 上交个人所得税： 借：应交税费 —— 应交个人所得税 30 贷：银行存款 30 职工食堂领用原材料： 借：应付职工薪酬 —— 职工福利 113 贷：原材料 100 应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）13 将自产资源税应税矿产品用于企业产品生产： 借：生产成本 20（500×40） 贷：应交税费 —— 应交资源税 20