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老师预收一年租金，当月收到款就报增值税了，未开票，按月确认收入，我想知道我们入的是预收账款为什么是不含税的，一般预收账款是含税的呢
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你是这样做的账，那个预收账款实际就是预收的不含税收入
借：银行存款
贷：预收账款
增值税-销项税
摊销收入
借：预收账款
贷：收入
09/19 10:22
m737599568 
09/19 10:27
好，谢谢老师，9月对方只要半年发票，还有半年到明年开，我如何冲之前一年未开票报增值税。 您上面分录是一年的
m737599568
09/19 10:29
那我可以红冲之前的一半数据吗
家权老师 
09/19 10:29
开票的当月扣除补开发票的销售收入申报
m737599568
09/19 10:36
请问原来是借款30万，贷预收账款 27.52万，增值税—销项税 2.48万，对方9月要开15万发票，另外15万等明年开，那9月如何冲开的15万发票的分录
家权老师
09/19 10:38
借：收入-未开票 27.52/12
贷：收入-开票
家权老师
09/19 10:41
借：收入-未开票 27.52/2
贷：收入-开票 27.52/2
m737599568
09/19 10:41
银存款30万
家权老师
09/19 10:42
存款都已经收了，跟那个无关，现在是调整收入科目的明细
m737599568
09/19 10:45
老师原来是按您开始写的分录，确认收入2个月了，才开15万发票，我是不是冲之前您写的预收账款 15 负数， 贷 预收账款 15/1.09=13.76，税额 1.24 然后再做正确分录 15万的
m737599568
09/19 10:46
老师我看不到您这个未开票收入，之前没有的分录，为什么写加2个月
家权老师
09/19 10:48
意思是补开票不影响要交的增值税，只是收入科目要调整明细，前已经收了，不可能再收第2次，也不用退款，不涉及银行存款了
m737599568
09/19 11:01
好的，我还有一个疑问，之前无票的，那这次是有票的，销项税这个不用理会是吗？之前按您的冲无票收入
家权老师
09/19 11:03
销项税不用理会的，只是补开票，不会额外增加或者减少增值税
m737599568
09/19 11:05
好咧，谢谢老师。
家权老师
09/19 11:06
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
m737599568
09/19 11:31
老师刚捋捋了，调整收入，也就是主营业务收入无票和开票，感觉和没做一样，如何摘要不备注是哪家的，都不知道是哪个开票了多少，未开票多少
家权老师
09/19 11:44
自己在摘要里边备注好商家就行
m737599568
09/19 11:45
好的，谢谢老师
家权老师
09/19 11:47
不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。
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