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您好?去年年底暂估入库并结转了成本,暂估的时候含税的,现在收到票,怎么处理暂估和已经结转的成本
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借：应交税费-增值税-进项
贷：利润分配-未分配利润
09/20 15:13
m268512818 
09/20 15:14
进项税额要抵扣的
m268512818
09/20 15:16
例子:暂估 借:库存-暂估1000(含税)贷应付-暂估1000结转 借主营成本1000 贷库存-暂估1000
家权老师 
09/20 15:16
就是要抵扣所以才调整多暂估的成本减少的利润
m268512818
09/20 15:21
假如100元的进项税,就相当于我的成本多结转了100块嘛,收到票的时候可以这样做吗:借以前年度损益 -100
贷:库存商品-暂估 -100 借以前年度损益 100 贷 利润分配-未分配利润 100
家权老师
09/20 15:24
借应交税费-增值税-进项 100
贷:以前年度损益 100
借以前年度损益 100
贷 利润分配-未分配利润 100
m268512818
09/20 15:25
如果直接从进项转到未分配利润的话,结转税费的时候,怎么跟销项税额冲减呢
家权老师
09/20 15:29
正常按以以下思路
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
m268512818
09/20 15:38
那如果我们暂估的普票呢,暂估的金额跟收到的发票一样
去年12月暂估并结转结转成本时:借:库存商品100 贷:应付-暂估 借:主营业务成本 100 贷 库存商品 100
现在收到普票 借 库存 100 贷 应付 -A公司 借:库存商品 -100 贷应付-暂估 -100 这样处理对吗
家权老师
09/20 15:40
现在库存都不存在了，不能计入库存商品了，直接调整结转的成本形成的利润分配
m268512818
09/20 15:43
您列个分录看看
家权老师
09/20 15:46
借:应付账款-暂估 100
贷:以前年度损益 100
借以前年度损益 100
贷 利润分配-未分配利润 100
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