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你好！公司出售自己使用过的车辆增值税怎么处理？是一般纳税人，开的是二手车发票
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已经抵扣了进项税的，直接开13%
09/21 15:29
84784965 
09/21 15:49
打个比方就是二手车发票1万，就是含税1万的税1150.44
家权老师 
09/21 15:52
关键是你抵扣还是没抵扣进项？
84784965
09/21 15:54
已抵扣 老师
84784965
09/21 15:55
麻烦你看看凭证这样处理是否正确
家权老师
09/21 15:57
那么按开票金额/1.13*13%计算交增值税
84784965
09/21 16:26
凭证这样做没问题吧
家权老师
09/21 16:28
清理残值
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
变卖开票
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1%
结转清理余额
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入
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