免费问答

确认销售收入： 借：应收账款等 169500 贷：主营业务收入 150000（169500÷1.13） 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）19500（150000×13%） 确认可抵扣的进项税额： 借：库存商品等（根据购进货物用途确定科目） 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）71 贷：银行存款等（根据实际付款方式确定科目） 如果有未抵扣完的进项税额，无需做账务处理，在增值税纳税申报表中反映留抵税额即可。如果有未缴纳的增值税： 借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税）（销项税额减去进项税额的差额） 贷：应交税费 — 未交增值税 缴纳增值税时： 借：应交税费 — 未交增值税 贷：银行存款。