老师，我想问一下，就是我们公司，签的临时工合同是一个月工资1800元(底薪1600元，200元全勤) 交社保的话，单位给交三险(单位承担)，但是用工成本不变，相当于个人承担全额，怎么做账呀当月计提当月缴纳吗？ 1.借管理费用-养老627.29 -失业27.44 -工伤27.44 贷:应付职工薪酬-养老627.29 应付职工薪酬-失业27.44 应付职工薪酬-工伤27.44 2.借：(单位部分) 应付职工薪酬-养老627.29 -失业27.44_税务师

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老师，我想问一下，就是我们公司，签的临时工合同是一个月工资1800元(底薪1600元，200元全勤) 交社保的话，单位给交三险(单位承担)，但是用工成本不变，相当于个人承担全额，怎么做账呀当月计提当月缴纳吗？ 1.借管理费用-养老627.29 -失业27.44 -工伤27.44 贷:应付职工薪酬-养老627.29 应付职工薪酬-失业27.44 应付职工薪酬-工伤27.44 2.借：(单位部分) 应付职工薪酬-养老627.29 -失业27.44

84784982| 提问时间：09/25 14:19

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高辉老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

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你好，社保公司部分和个人部分都需要员工承担么

09/25 14:21

84784982

09/25 14:21

是的老师

高辉老师

09/25 14:28

社保是当月计提当月缴纳的 1.借管理费用-养老627.29 -失业27.44 -工伤27.44 贷:应付职工薪酬-养老627.29 -失业27.44 -工伤27.44 2.借：(单位部分)应付职工薪酬-养老627.29 -失业27.44 -工伤27.44 其他应收款 -社保个人贷：银行存款个人+单位

高辉老师

09/25 14:29

因为整体成本不变，工资要减去社保单位部分，确认工资费用

84784982

09/25 14:47

1800-682.17-325.4=792.43 老师个人到手工资只有792.43吗

高辉老师

09/25 14:52

是这样的，工资792.43元，是实发数

84784982

09/25 14:57

那怎么做账呀，分录怎么写

高辉老师

09/25 15:02

社保计提 1.借管理费用 682.17 贷:应付职工薪酬-社保 682.17 2.借：应付职工薪酬-社保 682.17 其他应收款 -社保个人 325.4 贷：银行存款 1007.57 计提工资1117.83 借：管理费用 1117.83 贷：应付职工薪酬-工资1117.83 工资发放借：应付职工薪酬 1117.83 贷：其他应收款-社保个人325.4 银行存款792.43

84784982

09/25 15:12

好的老师 1.计提社保只计提单位部分就可以？ 2.发放工资时，工资表上应发1800，到时候扣除全额三险1007.57，实发792.43，这样就可以是嘛，应发工资或者实发工资与计提工资不一样有没有影响

高辉老师

09/25 15:14

计提社保只计提单位部分，因为个人部分不需要公司承担因为应发之后只扣社保个人部分，单位部分应当在应发之前减去

84784982

09/25 15:28

那就是我工资表上的应发金额就应该是1117.83是嘛，应发工资就是计提工资

高辉老师

09/25 16:14

你好，是的，是这样理解的，1800-社保单位部分682.17