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那剩下的2500瓶药品药厂自己销售，要做什么处理吗？

还有就是怎么报增值税

同学你好 计入库存商品就可以了

好的，还有一个问题跨境电商由国外公司收款不打回国内，日常运营费用由国内公司支付，国内公司怎么做账？

计入费用科目就可以

那这种费用能够税前扣除吗？因为款都归国外收了

国外那边不会打钱给国内公司的

同学你好 这个有发票就可以

那不是收入和成本费用不配比吗？

收入是你们境外总公司收了 你冲减了就可以

是这样的，我们店铺注册的时候挂着两个主体，一个国内公司和国外公司，所以我想既然国外贵公司收款那收入就归国外，记收入的话国内记不对了应该，国内记收入得一直挂往来，关键是国外不会打钱回来。跟国外公司是合作关系。

一、收入部分 如果确定收入归国外公司，国内公司不应确认该部分收入。但如果国内公司参与了跨境电商的运营活动，可能会涉及一些服务费用或分成的确认。 例如，如果国内公司为跨境电商业务提供了营销推广、客户服务等服务，可以按照与国外公司的合作协议，确认相应的服务收入。 假设国内公司为跨境电商业务提供营销服务，约定的服务费用为销售额的一定比例。当月跨境电商销售额为 100 万美元，服务费率为 5%，汇率为 7。则国内公司应确认的服务收入为 1000000×5%×7 = 350000 元人民币。 账务处理为：借：应收账款 - 国外公司 350000，贷：主营业务收入 - 服务收入 350000。 二、费用部分 国内公司支付的日常运营费用应正常入账。 比如支付的广告费用、物流费用、员工工资等。 假设支付广告费用 10000 元人民币，账务处理为：借：销售费用 - 广告费用 10000，贷：银行存款 10000。 支付员工工资 50000 元人民币，账务处理为：借：管理费用 - 工资费用 50000，贷：应付职工薪酬 50000；借：应付职工薪酬 50000，贷：银行存款 50000。 三、往来款项处理 如果国内公司与国外公司之间存在往来款项，应根据实际情况进行核算。 如前面提到的服务收入，如果国外公司未及时支付，国内公司应将其挂在应收账款科目。 假设国外公司欠国内公司服务收入 350000 元人民币未付，账务处理为：借：应收账款 - 国外公司 350000，贷：主营业务收入 - 服务收入 350000

那这种服务算出口是吗？怎么收外汇到时

同学你好 出口服务可以的

好的，谢谢！我们跟国外不签合作协议，老板说也不会有分成了，相当于我们白干活不收钱，那店铺运营费用能税前扣除吗？

同学你好 有发票就可以

那后期税务如果核查不会要求补税吗？因为感觉是无关不合理的支出，没有对应收入做支撑。

这个视同销售计入销售费用就可以

那跨境电商的相关税务一般参考哪些，我们跨境电商是1039模式的。

增值税免征：税务机关对注册在市场集聚区内的个体经营户以市场采购贸易方式（1039 模式）出口的货物免征增值税，且该方式出口货物不实行免税资料备查管理和备案单证管理。 所得税核定征收：采用 1039 方式出口货物的个体工商户，通常按核定征收的方式核定应税所得，具体税率及算法以所属区域税局规定为准。