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未抵扣的进项税额账务怎么处理啊，会计分录怎么写
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你好，没有认证是吗？如果是的话，
借库存商品
应交税费待认证
贷银行存款。
09/27 10:37
73742096 
09/27 10:45
资产负债表等式两端，差额只差了未抵扣的进项税额，怎么调平啊
郭老师 
09/27 10:46
你好，应交税费待认证放到其他流动资产里面去。
73742096
09/27 10:47
麻烦可以说一下具体分录怎么做吗
郭老师
09/27 10:48
借库存商品应交税费待认证贷银行存款。具体的账务处理还是这一个呀。
73742096
09/27 10:59
这个未抵扣的进项税额是上个月的，这个月怎么处理呢
郭老师
09/27 11:01
这个月需要抵扣吗？不抵扣，还是在这里面挂着就行，不用处理。
73742096
09/27 11:12
上个月未抵扣的进项税额是3000，本月的进项税额是2000，本月销项税是6000然后本月2000的进项税额已经抵扣了，做完之后资产负债表等式两端差额为上个月的未抵扣的进项税2000，不知道是不是分录写错了
73742096
09/27 11:14
更正：
上个月未抵扣的进项税额是3000，本月的进项税额是2000，本月销项税是6000然后本月2000的进项税额已经抵扣了，做完之后资产负债表等式两端差额为上个月的未抵扣的进项税3000，不知道是不是分录写错了
郭老师
09/27 11:26
你好，之前的进项留底在哪个科目里面？在报表的哪个位置？
73742096
09/27 11:32
在应交税费-应交增值税-进项税额里面，报表是在其他流动资产
郭老师
09/27 11:33
你好，借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税6000-5000
做了这一个就可了。
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