免费问答

- 2. （1）销售药品价值100万元，销项税额 = 100×13% = 13万元。 - （2）销售药品价值20万元，销项税额 = 20×13% = 2.6万元；销售免税药品10万元，免税药品不计算销项税额。 - （3）购入原材料，用于应税药品的部分可抵扣进项税额，可抵扣进项税额 = 40×（1 - 20%）×13% + 5000÷10000×9%（运输费用进项税额）= 4.16 + 0.045 = 4.205万元。 - 期初留抵税额2万元可以继续抵扣。 - 该月应缴纳增值税 = 销项税额 - 进项税额 - 期初留抵税额 = （13 + 2.6） - 4.205 - 2 = 15.6 - 4.205 - 2 = 9.395万元。