免费问答

只要算十九到二十二还有负债表

一、交易性金融资产相关 1 日购入 F 公司股票： 股票成本 = 10000×4 = 40000 元。 交易费用 20000 元计入投资收益借方，增值税 1200 元。 二、材料采购及入库相关 8 日购入 A 材料： 材料成本 = 1000000 + 20000（运费） = 1020000 元。 增值税 = 100000 + 2200 = 102200 元。 以银行存款支付，银行存款减少 1020000 + 102200 = 1122200 元。 18 日 A 材料验收入库，计划成本 1000000 元，产生材料成本差异 = 1020000 - 1000000 = 20000 元（超支差异）。 三、委托代销及销售相关 12 日委托代销产品： 发出产品成本 40000 元，计入委托代销商品。 手续费 = 500000×10% = 50000 元。 25 日收到代销清单，产品全部售出，开具增值税专用发票，确认收入 500000 元，增值税 85000 元。同时结转成本 40000 元。 28 日销售产品： 价款 400000 元，增值税 68000 元。 若不考虑现金折扣，确认收入 400000 元，同时结转成本（具体成本题目未明确，暂无法计算）。 四、职工福利及工资分配相关 21 日发放职工福利： 产品平均不含税价 500 元 / 件，共 240 件，总价值 = 240×500 = 120000 元。 生产工人 120 名，管理人员 80 名，销售人员 40 名，按人数比例分配计入成本费用。 生产工人福利 = 120000×120÷(120 + 80 + 40) = 60000 元；管理人员福利 = 120000×80÷(120 + 80 + 40) = 40000 元；销售人员福利 = 120000×40÷(120 + 80 + 40) = 20000 元。 31 日分配工资费用 1250000 元： 生产工人工资 700000 元；车间管理人员工资 180000 元；行政管理人员工资 170000 元；销售人员工资 200000 元。 五、固定资产处置相关 30 日出售设备： 账面原值 600000 元，累计折旧 450000 元，已计提减值准备 50000 元，账面价值 = 600000 - 450000 - 50000 = 100000 元。 出售不含税价格 250000 元，增值税 42500 元，款已收存银行，确认营业外收入 = 250000 - 100000 = 150000 元。 支付清理费 3000 元，计入固定资产清理，减少银行存款 3000 元。 六、材料成本差异率及发出材料成本差异 假设月初无 A 材料余额，本月购入 A 材料成本 1020000 元，计划成本 1000000 元，产生超支差异 20000 元。 材料成本差异率 = 20000÷1000000×100% = 2%。 11 日发出 A 材料 1100000 元，应负担的材料成本差异 = 1100000×2% = 22000 元。 七、制造费用及完工产品成本相关 制造费用归集： 假设除上述业务外无其他制造费用发生，制造费用 = 委托代销手续费 50000 元（12 日）+ 生产工人福利 60000 元（21 日）+ 车间管理人员工资 180000 元（31 日）+ 基本生产车间折旧 300000 元（14 日） = 590000 元。 完工产品成本计算： 生产甲产品领用 A 材料 900000 元，加上制造费用 590000 元，以及生产工人工资 700000 元，假设无其他直接成本，完工产品成本 = 900000 + 590000 + 700000 = 2190000 元。 八、销售成本及坏账准备相关 销售成本结转： 销售产品成本（28 日销售产品成本暂无法确定，假设为 X）+ 发放非货币性福利的视同销售成本 2280000 元 + 委托代销成本 40000 元 + 随同产品销售不单独计价的包装物成本 5000 元 = X + 2280000 + 40000 + 5000。 计提坏账准备 234000 元，资产减值损失增加 234000 元。 九、所得税及利润相关 假设经过上述业务处理后，利润总额为 Y（具体计算需综合各项业务的收入与成本费用等，由于部分数据不确定，暂无法准确计算）。 应交所得税 = Y×25%。 递延所得税需根据具体的暂时性差异计算，题目中未明确相关信息，暂无法计算。 所得税费用 = 应交所得税 + 递延所得税（若有）。 十、资产负债表编制 “货币资金”：需根据银行存款的收支情况计算，题目中各项业务涉及银行存款的收支，需逐一汇总。 “交易性金融资产”：40000 元。 “应收账款”：需根据销售业务及坏账准备的计提情况确定，题目中未明确具体应收账款余额，暂无法准确计算。 “存货”：包括原材料、库存商品等，原材料需考虑计划成本与材料成本差异，库存商品需根据完工产品入库及销售情况确定，具体计算较为复杂，由于部分数据不确定，暂无法准确计算。 “固定资产”：原值减去累计折旧和已计提减值准备，再考虑固定资产的处置情况。 “递延所得税资产”：题目中未明确相关信息，暂无法计算。 “流动负债”： “应付职工薪酬”：根据工资分配业务确定余额。 “应交税费”：考虑增值税、所得税及其他税费业务确定余额。 “所有者权益”： “股本”：题目中若无变化，按给定余额填写。 “资本公积”：题目中若无变化，按给定余额填写。 “盈余公积”：根据提取法定盈余公积业务确定余额。 “未分配利润”：根据本年利润结转及利润分配业务确定余额。 由于题目中部分数据不确定，无法准确计算出所有金额，但通过上述分析可以明确各项金额的计算方法和思路。

资产负债表能帮忙算出具体金额吗太难了

资产负债表能帮忙算出具体金额吗太难了

真的看不清 需要你自己计算