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问题已解决
7月购进商品，但没有取得发票，确认需要9月份才可以取得发票。 7月购进商品做账，借:库存商品-暂估入库，贷:应付账款-暂估入账。7月中旬卖掉这批库存商品，借:应收账款，贷:主营业务收入，应交税金-增值税，，，“ 结转成本，借:主营业务成本，贷:库存商品-暂估入库。”9月取得发票时，冲销7月暂估嘛，借:库存商品-暂估入库，贷:应付账款-暂估入账，根据发票确认采购，借:库存商品-入库，贷:应付账款。提问？7月结转的成本需要先冲销吗？
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你好，7月结转的成本，如果没有错误，就不需要调整（更不需要冲销的）
如果有错误，做相应调整分录就好了
10/06 15:43
大大 
10/06 15:44
因为结转成本时用的是“ 库存商品-暂估入库”这个科目，而9月根据发票重新确认采购入账，用的科目“ 库存商品-入库”
，这样导致这两个科目余额都不平，该怎么调整呢
邹老师 
10/06 15:45
你好，你购进的时候（没有取得发票），直接计入：库存商品—某某商品，而不是：库存商品-暂估入库
大大
10/06 15:48
好的，那7月做账时的会计科目使用错误了，现在是更正7月错误的会计科目就可以了哈
大大
10/06 15:49
什么时候会用到库存商品-暂估入库这个科目呢
邹老师
10/06 15:52
你好
1，有错误，发现了做更正就可以了
2，没有这个时候
大大
10/06 15:53
好的，谢谢老师
邹老师
10/06 15:53
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
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