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票据池保证金专户是银行为企业提供的票据池业务所设立的专门账户，用于存放企业存入的保证金和质押的票据。以下是对票据池保证金专户收入与支出做账的介绍： 票据池保证金专户的定义：票据池保证金专户是银行为企业提供的票据池业务所设立的专门账户，用于存放企业存入的保证金和质押的票据。这个账户的主要目的是为企业提供票据管理服务，包括票据的签发、承兑、贴现、质押等。 收入做账：当企业将资金存入票据池保证金专户时，应按照实际存入的金额进行会计处理。具体来说，应借记“银行存款——票据池保证金专户”科目，贷记“银行存款”科目。这样，就可以清晰地反映企业在票据池保证金专户中的资金变动情况。 支出做账：当企业从票据池保证金专户中支取资金或支付相关费用时，也需要进行相应的会计处理。具体来说，应借记“银行存款”科目，贷记“银行存款——票据池保证金专户”科目（对于支取资金）；或者借记“管理费用”等相关科目，贷记“银行存款——票据池保证金专户”科目（对于支付费用）。