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问题已解决
请郭老师继续回答刚才的问题， 那这种情况怎么调整？ 我们是高企，研发费用肯定要有的，细分归集不了只能粗略的归集项目研发费用。 老师，如果研发项目费用和成本区分不了，但不入无形资产，怎么做账？
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两种做法，一种是你单位就没有成本，没有无形资产，还有一种做法，你自己计算分摊，就是大约估计着算。这种算出来的不准确。两种方法反正都不正规。
10/09 13:52
路过 
10/09 14:02
小公司没那么规范，目前就是没有无线资产，研发费用估算的分摊到对应设立的研发项目。可是老师，正如你说的那这个产品研发成功销售出去了，这个开始的一批成本就要和研发费用重复计算了，这个怎么处理？
郭老师 
10/09 14:04
他没有那么规范，但是你做外账应付税务局，那你也得正规起来是吧
要不就有虚增的风险
你做了成本，就不要做研发支出费用化了。宏冲之前的结转的管理费用，然后再红冲费用化。在补做成本。
路过
10/09 14:09
这样来回红冲研发费用应该会引起税务的关注吧。一般像这种生产公司研发产品的研发和成本正常应该怎么做账？
郭老师
10/09 14:11
严格来说，你从错误的改成正确的没有风险。如果你只有私化，没有资本化，这种才有风险。
路过
10/09 14:31
那就区分开研发费用和kai发费用，即研发费用入研发支出，然后kai发费用支出入产品成本不做研发费用，这样是否合理？
郭老师
10/09 14:34
不合理
都是需要通过研发支出。
路过
10/09 15:21
老师，某一个型号产品，材料部分是客户提供的，部分是我们公司，mou具也是我们公司对外试制的，这种可以算我们公司的研发产品吗？
郭老师
10/09 15:22
研发成果属于你单位的吧？
路过
10/09 15:42
最后产品是我们生产的，客户给我们订单，这算吗？
郭老师
10/09 15:45
属于的，属于你单位研发。
路过
10/09 15:46
设计不是我们公司，没关系吧？
郭老师
10/09 15:46
你好，可以的，这个没有关系。
路过
10/10 09:02
老师，研发支出分费用化和资本化，我们高企业，所指的研发费用台账研发支出资本化的这个需要做在里面吗？
郭老师
10/10 09:03
对的是的都包含在里面。
路过
10/10 09:09
那本年的总的研发费用是不是也包括研发支出资本化那部分的？比如研发支出费用化10万，资本化10万，那么我公司当年总的研发费用是20万，加计扣除也是按20万来算的，对吗？
郭老师
10/10 09:11
加计扣除只能抵扣费用化的。
路过
10/10 09:14
只是加计扣除抵的是费用化的，但高新企业的研发费用台账却是要把费用化和资本化的合在一起作为研发费用吗？有点不太理解。。。。
郭老师
10/10 09:15
是的对的，是这个意思的。
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