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老师，像二手车小规模纳税人，收到进项票27万元和销售二手车销项票42万元，获得免税发票，像这种依照什么来缴纳增值税印花税企业税等呢？
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你好，主营就是销售二手车的是吗？如果是的话，这个42全部都是买来再销售的，是的话，42÷（1➕0.5%）×0.5%
印花税42÷（1+0.5%）
10/09 15:30
93181262 
10/10 11:25
是的，小规模纳税人二手车公司主营是汽车配件零售和二手车销售。取得的发票是二手车销售统一发票是没有税的。增值税按照这个算42万÷（1➕0.5%）×0.5% 印花税42÷（1+0.5%）*多少%？企业所得税是按照年不超3百万征收5%？麻烦老师给个详细标标准，具体怎么入账报税和分录，谢谢
93181262
10/10 11:26
是的，小规模纳税人二手车公司主营是汽车配件零售和二手车销售。取得的发票是二手车销售统一发票是没有税的。增值税按照这个算42万÷（1➕0.5%）×0.5% 印花税42÷（1+0.5%）*多少%？企业所得税是按照年不超3百万征收5%？麻烦老师给个详细标标准，具体怎么入账报税和分录，谢谢
93181262
10/10 11:26
是的，小规模纳税人二手车公司主营是汽车配件零售和二手车销售。取得的发票是二手车销售统一发票是没有税的。增值税按照这个算42万÷（1➕0.5%）×0.5% 印花税42÷（1+0.5%）*多少%？企业所得税是按照年不超3百万征收5%？麻烦老师给个详细标标准，具体怎么入账报税和分录，谢谢
郭老师 
10/10 11:27
第一行和第二行填写42万÷（1➕0.5%）
减免的2.5%去减免明细表，本期发生额，实际抵扣金额，还有主表应纳税减征额里面填写。
郭老师
10/10 11:27
印花税42÷（1+0.5%）乘以万分之3减半。
郭老师
10/10 11:27
所得税，小型微利企业利润300万以内的，税率5%。
郭老师
10/10 11:27
借库存商品贷，银行存款
借、银行存款贷主营业务收入应交税费，应交增值税。
借主营业务成本贷库存商品。
93181262
10/10 14:54
老师，还需要缴纳城市建设及其他附加税吗？
郭老师
10/10 14:56
对的是的，需要缴纳的。6%。或者是5%。
93181262
10/10 15:07
老师，减免的2.5%去减免明细表，本期发生额=42万/（1+0.5%），实际抵扣金额=42万/（1+0.5%）*2.5%、这样对吗？
郭老师
10/10 15:09
不对，本期发生额和实际抵扣金额填写一样的，都是填写减免的2.5%。
93181262
10/10 15:15
谢谢，现在填写完增值税后，附加税是自动显示的5%、3%、2%，这个不用修改吧？
另外，如果想少缴企业所得税可以先暂估成本吗？
郭老师
10/10 15:16
是的对的是的对的可以。
93181262
10/10 15:18
暂估成本，作什么分录呢？这样风险会不会有点大？
郭老师
10/10 15:19
你好，实际没有发票，你有购入你就可以正常做汇算清缴纳税调增呀。你汇算清缴再抵扣就有风险。
93181262
10/10 15:28
老师，那公司想少缴企业所得税做什么分录可以稍微合规化一点呢？
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