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我们是替别人代缴电费 国网开的发票给我们公司 我们收了别人的电费 然后我们收到发票是做的费用 收到他们电费是做营业外收入 这样可以吗
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同学，你好
收到他们电费，你应该做其他业务收入
10/10 13:42
84785037 
10/10 13:57
这样的话 我就得缴纳增值税是吗
小菲老师 
10/10 13:59
同学，你好
替别人代缴电费，你不给对方开具发票吗？
84785037
10/10 14:16
但是我这个是代收代缴的，我自己也交了 才 收的，不开呀
小菲老师
10/10 14:17
同学，你好
那你做代收代付的分录
收到钱
借：银行存款
贷：其他应付款
付出去
借：其他应付款
贷：银行存款
84785037
10/10 15:04
那我收到电费发票呢
小菲老师
10/10 15:05
同学，你好
不入账，这个不是你的费用
84785037
10/10 15:17
意思就是 我差额进收入？
小菲老师
10/10 15:18
同学，你好
嗯嗯，是的
84785037
10/10 15:25
我现在的做法是 发票入账了 进销勾选了 然后收到的钱做了营业外收入交了企业所得税 但是没有交增值税
小菲老师
10/10 15:26
同学，你好
发票入账了 进销勾选了
那不行，你勾选了，当作你的成本费用了，那你就要有相应的收入，这个收入要缴纳增值税的
84785037
10/10 15:34
我们自己也有用一部分 没有按照全额来收，那这个收入 就要按照我实际收到的电费来嘛？
小菲老师
10/10 15:35
同学，你好
嗯嗯，是的
84785037
10/10 15:37
那我现在进了营业外收入 就要把之前的补交咯
小菲老师
10/10 15:38
同学，你好
嗯嗯，是的
84785037
10/10 16:02
但是这个电费我们自己也有用 只是说没有用那么多 这个发票我还是可以入账的吧。比如说我们用一半 他们用一半
小菲老师
10/10 16:03
同学，你好
嗯嗯，可以的
84785037
10/10 16:10
那这个电费的进项呢 我勾选了 可以么
小菲老师
10/10 16:37
同学，你好
是可以勾选的
84785037
10/10 16:40
那我可以勾选 就可以按照差额来交增值税吧 这并不是我的收入啊
84785037
10/10 16:42
只是说 别人用的部分进项 我没有开分割单 这样合理吗 我全部弄成自己的进项了
小菲老师
10/10 16:48
同学你好
举个例子，你进项发票100，使用电50度，其中20度是别人的，你自己用了30度，你应该收对方40，加收服务费用1元，总共收41元
你如果全部勾选进项，那你的收入就是41，成本40，费用60
如果你进项只勾选30度电的，你收入就做1，费用做60
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