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单位车已提足折旧，无残值给卖了，如何做分录
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清理残值
借： 累计折旧
贷：固定资产
变卖开票
借：银行存款
贷：营业外收入
应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1%
10/14 10:33
大倩 
10/14 10:40
我们是一般纳税人，已抵扣过进项，车价款合计是1000我在/1.13计入到营业外收入是吗？
家权老师 
10/14 10:42
是的，就是那样做的哈
大倩
10/14 10:44
那申报的时候应该填在附表一什么地方，还是说申报的时候系统会自动带出来
家权老师
10/14 10:47
按未开具发票列填13%的对应
大倩
10/14 10:54
为什么要填在未开票那一栏呢，这个二手车统一销售票虽然不是我们开出来的，但是销售方是我们公司的名字啊，开票数据里也能查看到。
家权老师
10/14 10:55
不是你们开的发票就填在未开具发票列
大倩
10/14 10:59
就是说这是二手车市场开具的即使销售方名称是我们，我们也要做未开票处理是吗
家权老师
10/14 10:59
是的，就是按未开票收入申报
大倩
10/14 11:09
老师，车辆是2014年10月的税率也是按13%吗
家权老师
10/14 11:11
凡是已经抵扣了进项都是按13%
大倩
10/14 11:22
就是说不管之前抵扣的进项税率是多少，现在就按13%是吗
家权老师
10/14 11:25
是的，就是那个意思的
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