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问题已解决
老师，小规模纳税人。2022年10月到2024年3月，都有开票，并且已经确认收入。但一致没收到回款。 领导要求结清和对方的经济往来，协商后，之前2022年10月-2024年3月开具的发票，对方都不承认，确认是坏账了。协商结果是重新开具一张发票，根据重新开具的发票进行回款。想问一下涉及的业务改如何做账呢？
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你好，冲之前的再重新开借应收账款负数
贷主营业务收入负数
应交税费负数
借应收账款贷，主营业务收入应交税费。
10/17 09:19
大大 
10/17 09:21
你好，坏账怎么做呢？
郭老师 
10/17 09:22
借营业外支出
贷应收账款。
大大
10/17 09:27
另外的老师建议是，计提坏账准备，然后用以前年度损益进行调账，我没明白。老师可以讲讲这种做账方式吗
郭老师
10/17 09:28
你好，你是企业会计准则做账的吗？
郭老师
10/17 09:28
这个坏账你们是今年计提的，今年做就行。企业会计准则用信用减值损失小。企业会计准则营业外支出。
大大
10/17 09:30
老师，我们是小企业会计准则，它是2022.10-2024.3之间开具的发票，对方都不承认，确认坏账了，协商结果是，重新开具发票，根据重新开具的发票进行账务处理
郭老师
10/17 09:32
你好，你不能做坏账了，你红冲之前的多好啊，这样的话不需要多交税
大大
10/17 09:38
她说’用以前年度损益调整’科目去冲减？可以吗？
郭老师
10/17 09:39
不可以的，小企业会计准则没有这个科目。
大大
10/17 09:44
但这个坏账损失，也不能计入营业外支出啊？
郭老师
10/17 09:48
你好，怎么做不了营业外支出？小企业会计准则坏账营业外支出里面的。
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