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以前年度的应收账款确定收不回来了，计提坏账准备后。也确认该笔应收账款为坏账。还需要用’以前年度损益调整’科目冲减以前年度确认的收入吗？
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你好，不需要的，借信用减值损失，贷坏账准备，借坏账准备，贷应收账款
以前年度的也做到今年。
10/18 09:37
84784984 
10/18 09:40
可以解释一下是因为什么原因呢，为什么不需要冲减以前年度收入呢？
郭老师 
10/18 09:43
你好，收入他没有减少，实际有销售业务，为什么要冲收入？是你收不回来的坏账收入已经发生了。
84784984
10/18 09:47
那现在两家公司商议，重新开票以前年度的部分金额，已确认收到这笔部分金额。至此两家公司结清往来。这里面所涉及的会计分录有哪些。怎么做呢？
郭老师
10/18 09:49
那你不能红冲之前的吗？就已经开了一次发票，再重新开发票。这不是虚开发票。
郭老师
10/18 09:49
现在红冲之前的开过去的，然后再重新开一个一正数一负数不变。
84784984
10/18 10:03
之前开具的发票，没办法进行红冲，上面也没有这个选项啊
84784984
10/18 10:04
而且这已经是坏账了，所以得用’以前年度损益调整’科目冲减以前年度确认的收入啊
郭老师
10/18 10:06
你们现在用电子税务局开发票吗？如果是的话，他能开出来的，你可以试一下。
84784984
10/18 10:07
以前年度都是纸质的，没法红冲
84784984
10/18 10:08
而且坏账是影响以前年度损益了的，所以需要用’以前年度损益调整’科目冲减以前年度确认的收入，就是想问哈涉及到的会计分录怎么做
郭老师
10/18 10:09
还有，你确认坏账不一定非得是当年，为什么要当年确认坏账？你最起码得1年之后确认吧。所以直接做到今年的坏账就行
你实在红冲不了，那就重新开，但是有虚开发票的风险。之前的
借信用减值损失贷坏账准备借坏账准备贷，应收账款
汇算清缴需要纳税调增不允许抵扣。
然后今年借银行存款贷主营业务收入应交税费。
84784984
10/18 10:12
已经满了1年了哈，有几笔还满了3年的，所以确认坏账是没问题的。就是坏账影响了以前年度损益，所以才问涉及到的会计分录怎么做
郭老师
10/18 10:14
你是以前年度的，今年确认坏账就行
84784984
10/18 10:17
是的，我是今年确认的坏账。但坏账影响了以前年度损益，需要用’以前年度损益调整科目’去调整吧，该怎么调整呢，会计分录怎么做呢
郭老师
10/18 10:21
借以前年度损益调整贷，坏账准备
借，坏账准备贷，应收账款
借，利润分配未分配利润贷。以前年度损益调整
上面已经是完整的，你可以看一下的。
84784984
10/18 11:17
不需要使用信用减值损失科目了吗
郭老师
10/18 11:26
你用以前年度损益调整，就不要信用减值损失。你要用信用减值损失，就不要用以前年度损益调整。
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