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我想问一下，企业所得税汇算清缴调增了成本用做账务处理吗
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您好，要的，这个要做账务处理的
10/18 11:13
84785040 
10/18 11:14
补缴企业所得税的这上一步分录做了，调增的成本用做账吗
刘艳红老师 
10/18 11:16
也要的，不是税会差异就要调账的
84785040
10/18 11:16
资产负债表里利润分配未分配利润的数用和汇算清缴报表上的纳税调整后所得数去对吗
刘艳红老师
10/18 11:17
不用，这个是按12月的数据来填的
84785040
10/18 11:17
那会计分录怎么做呀
刘艳红老师
10/18 11:18
你现在是去年的成本要做增加的分录，是吧
84785040
10/18 11:20
是的，老师 调增了100多万成本
84785040
10/18 11:22
实际是一共调增了200多万，调了三次，我第一次去更正了资产负债表的期初数，就是把23年四期的财报变更了，把调增的那100多万成本的账给改过来了，我是不是汇算的时候不应该去变更去年的财报
企业被查了
刘艳红老师
10/18 11:23
把23年四期的财报变更，按最新的财报来申报就可以
84785040
10/18 11:34
那我是不是理解为：我调增的成本，账都做在23年四期，然后重新出来的报表上面的利润数就是做完23年汇算的，我再把这个变更上去，然后24年接着往下做就行了
刘艳红老师
10/18 11:35
是的，是的，就是你说的这样的
84785040
10/18 13:39
比如说，23年12月的这一笔成本调增了，现在反结账到23年12期里做一个相反分录，但是那个款是银行已经付了，退不回来了，怎么办呢
刘艳红老师
10/18 14:56
调增了，为什么钱收不回来了
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