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问题已解决
老师，公司是代销体育彩票的，目前有两个彩票亭代销点，返佣和售卖都没有发票，领票到销售的过程每个环节的金额都不太一样，，业务举例子：1、先充值到体彩中心的APP账户1000元，拿彩票面值900元，实际从APP下账810元，差额为体彩中心返佣（以票的形式返佣），按面值出库到各彩票亭800元，彩票亭卖出750元交回公司，至此App余额100元，公司库存100元，各彩票亭库存库存彩票亭结存50元。这几个环节的科目和分录要怎么出才能把各环节的余额提现出来？
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一、向体彩中心 APP 充值并领取彩票
充值到 APP 账户 1000 元时：
借：其他货币资金 —— 体彩 APP 账户 1000
贷：银行存款 1000
领取面值 900 元彩票，实际下账 810 元，确认返佣（假设返佣作为其他业务收入）：
借：库存商品 —— 彩票 900
贷：其他货币资金 —— 体彩 APP 账户 810
贷：其他业务收入 —— 体彩返佣 90
二、将彩票出库到各彩票亭
按面值出库到各彩票亭 800 元：
借：发出商品 —— 彩票亭 800
贷：库存商品 —— 彩票 800
三、彩票亭销售并交回公司
彩票亭卖出 750 元交回公司：
借：银行存款（或库存现金）750
贷：主营业务收入 750
同时结转成本：
借：主营业务成本 720（按比例计算，800/900×750）
贷：发出商品 —— 彩票亭 720
四、体现各环节余额
APP 余额 100 元体现为其他货币资金 —— 体彩 APP 账户余额。
公司库存 100 元体现为库存商品 —— 彩票余额。
各彩票亭库存结存 50 元体现为发出商品 —— 彩票亭余额在各彩票亭的部分
10/22 09:14
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