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我增值税多交了城市建设税，修改后退税，企业所得税按修改后的金额来填报，记账凭证要怎么写分录
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你好，你是说的哪一笔凭证？说的所得税的凭证还是城建税的凭证？
10/22 10:53
26183 
10/22 10:58
我没有产生所得税，建设税有改变，我记账凭证城建税该怎么修改，前面月份的需要修改吗，还是后面的按退还的金额再补记账凭证
宋生老师 
10/22 11:00
你好，你按后面做的金额来冲减之前计提的部分就好了。
26183
10/22 11:09
我这有前两个月的部分，都已经做了缴纳，计提做不了冲减了，该怎么办
宋生老师
10/22 11:11
你好，没关系，你可以挂在负数上面。然后退还的时候就平了。
26183
10/22 11:55
老师我这是8-9月的城建税退税，我10月收到退税款时做冲减分录，那我前面两个月的分录怎么修改和企业所得税申报表金额一样
宋生老师
10/22 11:57
你好，八九月份有没有计提这笔要退的税？
26183
10/22 11:58
没有，我是10月申报企业所得税的时候发现增值税申报错误，才去修改的，那我现在要在8-9月补冲减分录吗
宋生老师
10/22 11:59
你好，是的，你要么把这个补充计提要退的税做到10月份也行。
26183
10/22 12:01
我分录要是做到10月，前面的分录要怎么和申报企业所得税的财务报表持平修改
宋生老师
10/22 12:04
你好，我是10月申报企业所得税的时候发现增值税申报错误。
具体是怎么错了？
26183
10/22 13:06
没有享受六税两费，企业所得税里面自动选择小微企业，之前申报增值税时选的不是小微企业
宋生老师
10/22 13:19
你好，增值税跟小微企业没关系啊。
26183
10/22 13:31
申报增值税表里面有附加税，我没有选择小微企业然后就没有享受六税两费，城建税多缴纳了
宋生老师
10/22 13:32
你好，好你多交了，你正常做，具体按照你缴纳的计提。然后按照你交的金额支付。
26183
10/22 16:16
那我企业报表改了后就和之前几个月的记账凭证的科目余额不一样了，我10月计提冲减的话，前面怎么修改才能和企业申报表一样
宋生老师
10/22 16:18
你好，你可以红字冲减之前的再按照正确的重新做一遍。
26183
10/22 16:24
老师我公司目前只有城建税这一个附加税，这是退的六税两费的减免款，会计分录是按税金及附加里的城建税做还是另外的科目，具体手工账分录要怎么写
宋生老师
10/22 16:25
你好，这个是借税金及附加贷，应交税费，应交城建税。
然后支付借，应交税费，应交城建税贷，银行存款。
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