00:10:00
问题已解决
甲公司买了一批A公司货物，在实施过程甲公司为了项目进度给A公司垫付了一笔货款，在最后结算的时候，直接重货款中扣除了这部分货款，请问一下被扣除部分货款怎么做账务处理代垫时，借：其他应收款-A公司 贷：银行存款/现金 转出时：借：应付账款-A公司（垫付金额），贷：其他应收款-A公司 结算：借：这个科目不清楚。贷：应付账款-A公司（垫付部分）
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借应付账款贷其他应收款
10/22 13:33
79301976 
10/22 14:39
应付账款结转到什么科目呢
暖暖老师 
10/22 14:39
应付账款平了就可以，这个负债类科目不需要结转的
79301976
10/22 14:43
垫付货款是由应付账款中扣除了，这个部分要怎么最后结算处理，还是一直挂着应付账款这个科目
暖暖老师
10/22 14:43
剩余部分你现款结账可
79301976
10/22 14:54
老师剩余部分就是扣除了垫付的这个部分，那个分录没有问题
暖暖老师
10/22 14:54
你的会计分录是没问题的
79301976
10/22 15:01
老师意思是扣除部分就一直放在往来上不用管吗
暖暖老师
10/22 15:01
肯定不是，欠人家的你们不得还给人家嘛？
79301976
10/22 15:07
垫付货款是已经付清楚的，也全部结转到其他应收款，后结转到应付账款科目里面了，就是不知道怎么处理了
79301976
10/22 15:08
就是垫付货款这笔钱已经在准备付的货款中扣除了的，最后收到的发票是扣除以后的金额
暖暖老师
10/22 15:09
购进借库存商品
应交税费应交增值税进项税
贷应付账款A单位
借其他应收款- a
贷银行存款
借应付账款
贷其他应收款
暖暖老师
10/22 15:09
这里这两个往来科目哪个大呀
79301976
10/22 15:13
老师正常来说垫付货款由应付账款科目抵扣，垫付这部分全部算对方费用，就结转到应付账款这个科目，就只有这个科目有余额在借方
暖暖老师
10/22 15:14
我们应付大还是我们垫付的这个金额大
79301976
10/22 15:17
实际应付账款就是扣除垫付部分的应付账款余额就是垫付货款部分，实际应付账款金额大于应付账款垫付
暖暖老师
10/22 15:18
那剩余的应付我们不需要付款了吗？
79301976
10/22 15:35
是的，就是垫付，被抵扣部分
暖暖老师
10/22 15:35
那不是平了上边其他应收款，光剩下部分应付账款
79301976
10/22 15:40
这个款又到其他应收款里面了，应付账款平了，其他应收款里面又多了一笔金额啊，老师
暖暖老师
10/22 15:41
怎么会啊？
购进借库存商品
应交税费应交增值税进项税
贷应付账款A单位
借其他应收款- a
贷银行存款
借应付账款
贷其他应收款
这里应付有余额不是
阅读 1045
描述你的问题，直接向老师提问
407
意见反馈
