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那老师，我们成本是借 ：主营业务成本 应交税费-应交增值税（销项税额抵减） 贷 应付账款 那么我填附表三成本是填主营业务成本加上销项税额抵减这个税一起填到附表三本期发生额对吗？

老师，这个是附表三，你帮我看下，1和3都是含税的对吗？

填写《增值税纳税申报表附列资料(三)》‌： 将差额扣除项目填入该表，一般纳税人提供旅游服务适用6%的税率，填入第3栏“本期服务不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)”。‌ 填写差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额。 填写本期产生的可以差额扣除的金额和本期应扣除金额。 填写期末余额

老师，我有点不太明白，我科目做的是对的吗？我理解的是不是正确的

就是填的价税合计

嗯，我的分录是对的吗？老师

做账是对的，没错的哈

多谢老师，就是我以后填附表三第3列本期发生额就是含税的成本

是的，就是那样填报的

不好意思，老师，我又遇到一个问题，成本是做 借 ：主营业务成本 应交税费-应交增值税（销项税额抵减） 贷 应付账款 那么我遇到问题是月未我要结转未交增值税是 借 应交税费-增值税（销项税额） 贷：应交税费-增值税（销售税额抵减） 应交税费-未交增值税 这个销售税额减有多的余额 这个销项税额抵减我是按主营业务成本*0.06得来的

申报税时 借： 应交税费-未交增值税 贷：应交税费-增值税（销售税额抵减）       银行存款

老师您是说销项税额抵减不是在月未结转增值税的时候结平，还是要放在交完税的次月做吗？

可以在月末结转平的。 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税       应交税费-增值税（销售税额抵减）