00:10:00
问题已解决
老师，请问每月计提了存货跌价准备，到实际有存货报废时，是不是可以这样做？ 计提：借：资产减值损失1000 贷：存货跌价准备1000 报废：借：存货跌价准备500 贷：库存商品500
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你好！您的账务处理正确。
10/24 19:19
Ali 
10/24 19:25
谢谢老师回复
还有个问题，出口货物，进项抵扣在前，是不是要把进项转出？
李倩云老师 
10/24 19:31
不需要，相应增值税是可以抵扣的。
Ali
10/24 19:43
那出口时不要退税呢
李倩云老师
10/24 19:53
外销部分是抵完内销部分，还有剩余才退税的。是可以抵的
Ali
10/24 19:57
就比如，22年进口了货物，也抵扣了进项税，到24年以出口的形式（实质是退货），这样是否需要进项转出？
李倩云老师
10/24 20:02
此次出口的商品如果免税，进项税需要转出。其他情形都可以抵扣的。
Ali
10/24 20:13
怎么鉴定是免税？
李倩云老师
10/24 20:54
但就增值税而言，进口商品增值税是我们承担的，是我们公司交给海关的。
1走退货，向原海关申请交过的税。再进项税抵扣转出。
2如果走销售出口，咱们再走出口退税手续。
具体实操层面建议，可以另外提问题，让咱网校负责出口方面老师帮你解答。
Ali
10/24 21:33
好的，谢谢老师回复
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