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问题已解决
A公司与B公司签了劳务分包合同，现B公司通过工资专户直接发工资到A公司员工每个人账户（A公司申报薪金代扣代缴了个税），请问这个会计分录A公司要怎样做？
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借工程施工工资
贷、应付职工薪酬、工资，
借，应付职工薪酬、工资、
贷应收账款。
10/25 11:32
郭老师 
10/25 11:33
这个需要出一个委托书的。
69234635 
10/25 14:28
那这个应收账款怎样平账？
郭老师
10/25 14:32
借应收账款再主营业务收入、应交税费。
郭老师
10/25 14:32
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费。
69234635
10/25 14:38
但这个款（已经申报薪金代扣代缴了个税），现又作收入又要交增值税？
郭老师
10/25 14:40
你好。代扣代缴个税是你们出的吗？是，这是个人的收入。然后，你们单位的收入还没有过来，你开给对方。人家替你发了工资，你不得开给他劳务发票。
69234635
10/25 14:42
个税是我们A公司缴纳的，但不用开劳务发票给B公司的
郭老师
10/25 14:43
为啥
不是你的收入吗
他不需要发票吗
是的话
无票收入
他是不是分包给你们的
69234635
10/25 14:53
是分包给我们公司的，那我们公司交了个税，现又交增值税不是亏了（多交了个税）
郭老师
10/25 14:58
个税是你们单位承担吗？这个是从工资里扣除，个人承担。不应该，你们单位承担的，你们单位缴纳增值税、附加税、所得税。
69234635
10/25 15:01
这个款（申报了薪金代扣代缴了个税）已经用了作成本
69234635
10/25 15:03
个税是我们单位承担
郭老师
10/25 15:03
你们单位承担也不耽误交增值税
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