免费问答

一、母公司的账务处理 母公司出售设备给融资租赁公司时： 借：银行存款等 贷：固定资产清理 贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 同时，结转固定资产成本： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 母公司代子公司向融资租赁公司提前还款时： 借：其他应收款 —— 子公司 贷：银行存款 二、子公司的账务处理 子公司租入设备作为固定资产时： 借：固定资产 —— 融资租入固定资产 未确认融资费用 贷：长期应付款 —— 应付融资租赁款 每月还款给融资租赁公司时（假设取得发票为租金和利息费用）： 借：长期应付款 —— 应付融资租赁款 应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（如果取得的发票可抵扣） 贷：银行存款 同时，分摊未确认融资费用： 借：财务费用等 贷：未确认融资费用 当母公司代还款时： 借：长期应付款 —— 应付融资租赁款 贷：其他应付款 —— 母公司 后期子公司偿还母公司代付款项时： 借：其他应付款 —— 母公司 贷：银行存款