免费问答

1. 12月1日支付会议室租赁费 - 财务会计分录： - 借：业务活动费用 12000 - 贷：银行存款 12000 - 预算会计分录： - 借：事业支出 - 财政基本拨款支出 - 商品和服务支出 - 租赁费 12000 - 贷：资金结存 - 货币资金 12000 2. 12月5日计提工资 - 财务会计分录： - 借：业务活动费用 65000 - 贷：应付职工薪酬 65000 - 借：应付职工薪酬 1000 - 贷：其他应交税费 - 应交个人所得税 1000 - 预算会计分录：此步骤不涉及预算会计分录，因为没有现金收支。 3. 12月6日发放工资 - 财务会计分录： - 借：应付职工薪酬 64000 - 贷：财政拨款收入 64000 - 预算会计分录： - 借：事业支出 - 财政基本拨款支出 - 工资福利支出 64000 - 贷：财政拨款预算收入 64000 4. 12月10日预付培训费 - 财务会计分录： - 借：预付账款 9000 - 贷：零余额账户用款额度 9000 - 预算会计分录： - 借：事业支出 - 财政基本拨款支出 - 商品和服务支出 - 培训费 9000 - 贷：资金结存 - 零余额账户用款额度 9000 5. 12月11日计提固定资产折旧 - 财务会计分录： - 借：业务活动费用 91000 - 贷：固定资产累计折旧 91000 - 预算会计分录：此步骤不涉及预算会计分录，因为没有现金收支。 6. 12月12日收到办公用品退货款 - 财务会计分录： - 借：银行存款 200 - 贷：业务活动费用 200 - 预算会计分录： - 借：资金结存 - 货币资金 200 - 贷：事业支出 - 财政基本拨款支出（相应明细科目，用负数表示）200 7. 12月20日结算培训费并补付 - 财务会计分录： - 借：业务活动费用 10000 - 贷：预付账款 9000 - 零余额账户用款额度 1000 - 预算会计分录： - 借：事业支出 - 财政基本拨款支出 - 商品和服务支出 - 培训费 1000 - 贷：资金结存 - 零余额账户用款额度 1000