免费问答

1. 12月7日预借差旅费 - 财务会计分录： - 借：其他应收款 - 某同志 5000 - 贷：银行存款 5000 - 预算会计分录： - 借：行政支出 - 商品和服务支出 - 差旅费 5000 - 贷：资金结存 - 货币资金 5000 2. 12月10日报销差旅费 - 财务会计分录： - 借：单位管理费用 5000 - 贷：其他应收款 - 某同志 5000 - 预算会计分录：此步骤不涉及预算会计分录，因为没有现金收支变动。 3. 12月15日计提管理人员工资 - 财务会计分录： - 借：单位管理费用 62000 - 贷：应付职工薪酬 62000 - 借：应付职工薪酬 1100 - 贷：其他应交税费 - 应交个人所得税 1100 - 预算会计分录：此步骤不涉及预算会计分录，因为没有现金收支。 4. 12月16日发放工资 - 财务会计分录： - 借：应付职工薪酬 60900 - 贷：财政拨款收入 60900 - 预算会计分录： - 借：行政支出 - 工资福利支出 60900 - 贷：财政拨款预算收入 60900 5. 12月19日预付会议费 - 财务会计分录： - 借：预付账款 3000 - 贷：财政拨款收入 3000 - 预算会计分录： - 借：行政支出 - 商品和服务支出 - 会议费 3000 - 贷：财政拨款预算收入 3000 6. 12月15日结算会议费并退回多余款项 - 财务会计分录： - 借：单位管理费用 2800 - 银行存款 200 - 贷：预付账款 3000 - 预算会计分录： - 借：行政支出 - 商品和服务支出 - 会议费 -200（用负数冲减原支出） - 贷：资金结存 - 货币资金 200 7. 12月31日计提管理部门固定资产折旧 - 财务会计分录： - 借：单位管理费用 6400 - 贷：固定资产累计折旧 6400 - 预算会计分录：此步骤不涉及预算会计分录，因为没有现金收支。 8. 12月31日领用库存A产品 - 财务会计分录： - 借：单位管理费用 900 - 贷：库存物品 - A产品 900 - 预算会计分录：此步骤不涉及预算会计分录，因为没有现金收支。