免费问答

当确认工程结算收入时： 借：应收账款（或银行存款等，扣除质保金后的金额） 其他应收款 — 质保金（甲方扣除的质保金金额） 贷：工程结算收入 应交税费 — 应交增值税（销项税额）等。 质保期内如果未发生质保支出： 当质保期结束，甲方返还质保金时： 借：银行存款 贷：其他应收款 — 质保金。 如果质保期内发生了质保支出： 借：工程施工 — 合同成本 — 质保费用等 贷：原材料、应付职工薪酬等。 冲减质保金时： 借：其他应收款 — 质保金（扣除质保支出后的余额） 贷：应收账款（或银行存款等）