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暂估在建工程并且转固了，现在收到建筑服务发票该如何账务处理。之前已做分录：借：在建工程—暂估100 贷：应付账款—暂估 100 借：固定资产 100 贷：在建工程—暂估100。现在收到建筑服务专用发票109 该如何账务处理
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你好！有差额吗？你们是一般纳税人吗？
10/31 21:47
云卷云舒 
10/31 21:48
没有差额，暂估金额和发票金额一致
耿老师 
10/31 21:51
你好！借应交税费应交增值税进项税 贷固定资产 调整可抵扣的进项税差额就可以，一般纳税人的话
云卷云舒
10/31 21:53
不对吧。暂估的时候也不能暂估增值税啊
云卷云舒
10/31 21:54
#实务#
暂估在建工程并且转固了，现在收到建筑服务发票该如何账务处理。之前已做分录：借：在建工程—暂估100 贷：应付账款—暂估 100 借：固定资产 100 贷：在建工程—暂估100。现在收到建筑服务专用发票109 该如何账务处理
耿老师
10/31 21:55
你好，你暂估了100，你发票来了也是100还是专票，如果可以抵扣的话，就把记录固定资产原值的增值税调减出来
云卷云舒
10/31 21:57
来的是专票，金额100税额9。另外暂估不可能暂估增值税啊，怎么会将增值税计入固定资产原值
耿老师
10/31 22:07
你好！这样的话 借固定资产-100贷应付账款暂估-100
借固定资产100应交税费应交增值税进项税9贷应付账款109
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